邵寨煤业工发〔2021〕12号

华能灵台邵寨煤业有限责任公司工会委员会

关于印发《财务管理制度》《资产、物资管理制度》的通知

各车间工会：

现将《华能灵台邵寨煤业有限责任公司工会财务管理制度》《华能灵台邵寨煤业有限责任公司工会资产、物资管理制度》印发给你们，请认真抓好贯彻落实。

         华能灵台邵寨煤业有限责任公司工会委员会

                    2021年3月20日

华能灵台邵寨煤业有限责任公司工会

财务管理制度

为进一步加强工会财务管理，收好、管好、用好工会经费，让工会经费更好地为企业发展和广大职工群众服务，根据《中华人民共和国工会法》《中华人民共和国会计法》《工会预算管理办法》《山东省基层工会经费收支管理实施细则》等有关规定，结合公司实际，制定本制度。

第一条  工会财务管理严格按照国家、省、市颁布的财务制度和全国总工会颁布的财务制度执行。

第二条  工会经费财务管理的原则。

1．坚持工会经费独立管理的原则，由公司财务部门兼职核算。

2．实行单独核算，工会经费的开支，由工会主席一支笔审批制度;严格执行财政部颁布的工会会计制度。

3．坚持遵纪守法原则，严格执行国家财经政策，认真执行工会财务制度，遵守财务纪律;经费报销要取得合法票据，票据内容完整、填写规范。

4．坚持统筹兼顾、量入为出、收支平衡、略有结余的原则。

5．坚持预算管理的原则，一切费用均纳入预算，按全面预算管理的要求，认真按时编报预、决算报表。

6．坚持勤俭节约的原则，少花钱，多办事，办好事，节约开支，管好、用好工会经费，提高工会经费使用效率。

7．坚持民主管理原则，接受会员及经费审查委员会监督，接受上级工会的审查。每年向“双代会”报告经费使用情况。

8．工会经费不用于非工会活动的开支，不为单位和个人提供资金拆借、经济担保和抵押等。

第三条  工会财务管理接受上级工会和同级工会经费审查委员会的检查和监督。

第四条  工会财务管理设出纳和会计各一名（由经营管理部会计和出纳人员兼任）。

第五条   工会经费开支程序。

1．工会经费的开支范围，按照财政部颁布的《工会会计制度》《山东省基层工会经费收支管理实施细则》的开支范围执行。

2．认真做好各项费用的开支预算，凡重大项目费用开支，须经公司工会委员会集体讨论决定同意后方可执行。

3．零星物品（指5万元以下，不含5万元）的采购，须由工会提出书面申请，说明采购用途，列出采购明细，由工会经费审查委员会组织工会、财务及职工代表等进行市场调研后，按程序采购、验收。大宗物资采购（指超过5万元，含5万元）须由工会提出书面申请，工会主席审批，由工会经费审查委员会组织比质比价采购；达到招标采购条件的，严格履行招标程序，按招标价采购。

第六条  工会会员会费、经费拨缴与上缴规定。

1．工会会员会费。根据工会会员工资及岗位标准足额、按期缴纳会员会费，会费上缴工会财务。

2．经费上缴。

（1）公司行政按照工资总额的2%计提工会经费拨缴工会财务，同时按照集团公司规定比例足额、定期上缴集团公司工会。

（2）工会专用收据的领、用、存：工会经费的拨缴使用工会经费收入专用收据（专用收据向集团公司工会领取），由工会会计负责保管，于收到划转的工会经费后向行政开据收据。

第七条  工会财务出纳员的职责。

1．根据有关标准和规定收取会员的工会会员费。

2．根据集团公司规定办理工会财务开户银行的有关业务。

3．银行日记账要日清月结，做到数目清楚、账实相符。

第八条  工会财务会计职责。

1．根据工会财务每月收支情况做好相关凭证编制工作和月度报表编制工作。

2．在财务管理过程中检查和监督工会经费各项开支使用情况，坚持原则，严格执行财经纪律，发现违反财务制度的行为和现象及时向有关领导或经审委员会汇报。

3．做好年度工会财务的报表编制工作、账簿装订工作。

4．对报销的原始凭证要严格把关（主要审核内容的合法合规性，具体包括单位名称、项目、单价、数量、金额要清楚，经手人、验收人、证明人、审批人等资料是否齐全等）。

第九条  工会物资保管员的职责。

1．根据财务管理制度有关规定，办理相关物资验收入库手续，登记物资保管台账，负责保管入库物资；

2．根据有关人员签字的领料单或审批单发放物资；并登记物资保管台账，做好物资出库和借用记录；

3．定期盘点库存物资，保证账实相符；发现盘盈、盘亏物资，及时查明原因并汇报。

第十条  工会财务账务管理。

工会填制会计凭证、登记会计账簿、管理会计档案等，按照《会计基础工作规范》、《会计档案管理办法》等规定执行。

华能灵台邵寨煤业有限责任公司工会

资产、物资管理制度

为加强工会资产、物资管理，保证工会资产和物资的安全和完整，提高资产利用率，防止资产和物资流失，加强保管和使用人员的责任心，根据《中华人民共和国工会法》《中华人民共和国会计法》和企业有关资产资金管理制度等有关规定，结合公司实际，制订本制度。

一、货币资金管理

（一）由公司财务部门兼职核算，配备具有会计执业资格的会计人员进行管理银行存款等财务收支业务，做到账目清楚，手续完备，收支平衡，无违反财务会计制度现象出现。

（二）出纳员负责管理工会银行存款，办理工会货币资金的收支业务。

（三）资金支出标准符合有关财务管理规定。

二、固定资产管理

（一）工会固定资产要做到取得合法，包括采购要有审批单、取得票据要合法、入库要有验收单，使用要有调拨单等。

（二）固定资产要做到使用合理，维护有方，保管落实到人，执行“谁使用、谁负责”的原则；因工作发生变动的，保管人要做好交接；未办理交接的，由原保管人承担责任。

（三）工会对固定资产的管理要做到建立台账，登记账册，做到帐、卡、物三统一；维修有记录，报废执行有关固定资产报废手续；对固定资产情况每年组织一次全面检查。

（四）对职工活动中心、职工书屋、体育运动器材等落实到专人进行管理，提高固定资产的利用率和使用寿命。

三、库存物资管理

（一）工会采购的物资，严格执行“先入库、后使用”的原则。

（二）物资到货后及时和保管员联系，通知到货时间、数量、货物品种，保管员对到货物资必须严格检查品名、规格型号和数量。发现不符，应及时通知采购人员向供货单位办理补、退货手续。物资的质量验收由采购人负责。

（三）经办理验收手续入库的物资，保管员应及时开具“验收入库单”，据以记账并送经办人一份，据以办理结算手续。

（四）领用物资，必须填制“领料单”，经领用单位或车间工会负责人签字，交工会部门负责人批准，工会主席签字，方可领料，保管员应及时记账。

（五）保管员应对各项物资设立“物资购、领、存货登记簿”，凡购入，领用物资，应及时做登记，反映物资的增减变化情况。

（六）保管员应每月对库存物资进行一次盘点，做到账实相符，如发现物资盘盈、盘亏应及时查明原因并汇报，根据有关财务制度处理。

邵寨煤业公司工会                       2021年3月20日印发